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// LA LIASSE FISCALE

2 JOURS | 14 H |

// Objectifs

  • Utiliser les déductions comptables et fiscales
  • Calculer le résultat fiscal en partant du résultat comptable
  • Elaborer étape par étape une liasse fiscale

// Public

  • Comptables d’entreprise et collaborateurs de cabinet comptable

// pré requis

  • Avoir des connaissances de comptabilité approfondie ou avoir suivi la formation « comptabilité niveau 3 »

Journée 1

Maîtriser la fiscalité de l’entreprise (Impôt sur le Revenu et Impôt sur les Sociétés)

  • Les différents régimes d’imposition (auto-entreprise, micro entreprise, réel, réel simplifié, réel normal)
  • Avantages et inconvénients de l’imposition à l’IR ou l’IS
  • Les principes comptables fondamentaux
  • Les échéances et les obligations fiscales en matière d’envoi de documents fiscaux

De la balance comptable au résultat fiscal

  • Produits imposables
  • Charges déductibles et charges non déductibles
  • Valorisation du stock et son impact sur le résultat
  • Contrôle des postes clés (créances, immobilisations, provisions, amortissements, dettes)

Journée 2

Le point sur la liasse fiscale

  • Analyse approfondie des différentes pages de la liasse fiscale simplifiée et de la liasse fiscale normale
  • Comprendre la déclaration 2058 (passage du résultat comptable au résultat fiscal)

Impôt sur les sociétés

  • Le calcul de l’IS
  • Bordereau de liquidation
  • Affectation du résultat
  • Le relevé des frais généraux
  • Dix pièges fiscaux à résoudre

Module inclus dans la compétence fiscaliteE de la certification paie

// MODE D’ÉVALUATION

  • Évaluation de la formation à chaud
  • Attestation de compétences

  // MÉTHODES PÉDAGOGIQUES

  • Exercices d’application
  • Support de cours
  • Prévoir une calculatrice

// MOYENS D’ENCADREMENT

  • Formateurs diplômés de l’enseignement supérieur alliant expérience professionnelle et pédagogie
  • Salles de formations équipées
  • Equipe pédagogique

519 € HT / PERSONNE LES 2 JOURS